QNG-Förderung Steuervorteile Objekte Full Service Beratungsgespräch vereinbaren
Steuervorteile für Kapitalanleger

Steuern sparen mit klimafreundlichem Neubau

Nutzen Sie nie dagewesene staatliche Steueranreize und Förderungen für die Gestaltung Ihrer Einkommensteuer.

Der Staat fördert den Bau von energieeffizientem, nachhaltigem Wohnraum

QNG-Siegel

Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude

Dafür wurde das Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude (QNG) eingeführt. Gebäude mit diesem Siegel erfüllen höchste Anforderungen an Nachhaltigkeit, Energieeffizienz und Wohngesundheit.

→ Mehr Details zum QNG-Siegel

Für Kapitalanleger bedeutet das:

  • Massive Steuervorteile durch Sonder-AfA und degressive Abschreibung
  • Höhere Kaltmieten weil Mieter von sehr geringen Nebenkosten profitieren (Energieeffizienz, PV-Anlage, Speicher)
  • KfW-Förderkredit bis 150.000€ zu Vorzugszinsen

Welche Vorteile lassen sich im QNG-Neubau miteinander kombinieren?

5%
pro Jahr zusätzlich

a) Sonderabschreibung nach §7b EStG

  • Jahr der Fertigstellung + 3 Folgejahre = bis zu 20% Sonder-AfA
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung, Bauantrag nach 31.12.2022 und vor 01.10.2029
  • Bemessungsgrundlage: max. 4.000€/m² Wohnfläche
  • Vermietung zu Wohnzwecken mind. 10 Jahre
5%
vom Restwert degressiv

b) Degressive Abschreibung nach §7 Abs. 5a EStG

  • Statt linear 3% — deutlich schnellere Abschreibung
  • Eingeführt mit dem Wachstumschancengesetz (März 2024)
  • Gilt für Neubauten mit Bauantrag nach 30.09.2023 und vor 01.10.2029
  • Einmaliger Wechsel zur linearen AfA möglich (wenn 3% > degressiv)
150k€
Förderkredit zu Vorzugszinsen

c) KfW-Förderung Programm 297/298

  • Zinsvorteil: ~1,5% statt ~3,5% Marktzins
  • Laufzeit bis 35 Jahre, tilgungsfrei bis 5 Jahre
  • Zinsersparnis: ca. 30.000–40.000€ über die Laufzeit
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung

10% Abschreibung im ersten Jahr und zinsvergünstigte KfW-Darlehen

Steuerliche Gestaltungspotenziale bei Investitionen in klimafreundlichen Neubau

Annahmen für die Beispielrechnung

Objektdaten:

  • Kaufpreis gesamt: 599.000€
  • Grundstücksanteil (~30%): 179.000€
  • Gebäudeanteil (~70%): 420.000€

Steuerliche Annahmen:

  • Grenzsteuersatz: 42%
  • Solidaritätszuschlag: 5,5%
  • Gesamte Steuerbelastung: 44,31%

Detaillierte Abschreibungsberechnung über 4 Jahre

Jahr Restwert Degr. AfA (5%) Sonder-AfA (§7b) Gesamt AfA Steuerersparnis
2027 420.000€ 21.000€ 21.000€ 42.000€ 18.610€
2028 399.000€ 19.950€ 21.000€ 40.950€ 18.145€
2029 379.050€ 18.953€ 21.000€ 39.953€ 17.703€
2030 360.097€ 18.005€ 21.000€ 39.005€ 17.282€
SUMME 77.908€ 84.000€ 161.908€ 71.740€

Vereinfachte Darstellung. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrer individuellen steuerlichen Situation ab. Diese Berechnung stellt keine Steuerberatung dar.

38,5%
des Gebäudewerts abgeschrieben in den ersten 4 Jahren
161.908€
Gesamt-AfA zur Verwendung in der persönlichen Einkommensteuererklärung
71.740€
Steuerersparnis über 4 Jahre
(bei 44,31% Gesamtsteuerbelastung)

Sie interessieren sich für ein Anlageobjekt, das die Abschreibungskriterien erfüllt?

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