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Steuervorteile für Kapitalanleger

Steuern sparen mit nachhaltigen Immobilien-Investments

Nutzen Sie nie dagewesene staatliche Steueranreize und Förderungen für die Gestaltung Ihrer Einkommensteuer.

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Der Staat fördert den Bau von energieeffizientem, nachhaltigem Wohnraum

QNG-Siegel

Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude

Dafür wurde das Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude (QNG) eingeführt. Gebäude mit diesem Siegel erfüllen höchste Anforderungen an Nachhaltigkeit, Energieeffizienz und Wohngesundheit.

→ Mehr Details zum QNG-Siegel

Für Kapitalanleger bedeutet das:

  • Massive Steuervorteile durch Sonder-AfA und degressive Abschreibung
  • Höhere Kaltmieten weil Mieter von sehr geringen Nebenkosten profitieren (Energieeffizienz, PV-Anlage, Speicher)
  • KfW-Förderkredit bis 150.000€ zu Vorzugszinsen

Welche Vorteile lassen sich miteinander kombinieren?

Abschreibungsmöglichkeiten kombinieren und von zinsvergünstigten Darlehen profitieren

📋
5%
pro Jahr zusätzlich

a) Sonderabschreibung nach §7b EStG

  • Jahr der Fertigstellung + 3 Folgejahre = bis zu 20% Sonder-AfA
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung, Bauantrag nach 31.12.2022 und vor 01.10.2029
  • Bemessungsgrundlage: max. 4.000€/m² Wohnfläche
  • Vermietung zu Wohnzwecken mind. 10 Jahre
📉
5%
vom Restwert degressiv

b) Degressive Abschreibung nach §7 Abs. 5a EStG

  • Statt linear 3% — deutlich schnellere Abschreibung
  • Eingeführt mit dem Wachstumschancengesetz (März 2024)
  • Gilt für Neubauten mit Bauantrag nach 30.09.2023 und vor 01.10.2029
  • Einmaliger Wechsel zur linearen AfA möglich (wenn 3% > degressiv)
🏦
150k€
Förderkredit zu Vorzugszinsen

c) KfW-Förderung Programm 297/298

  • Zinsvorteil: ~1,5% statt ~3,5% Marktzins
  • Laufzeit bis 35 Jahre, tilgungsfrei bis 5 Jahre
  • Zinsersparnis: ca. 30.000–40.000€ über die Laufzeit
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung

10% Abschreibung im ersten Jahr und zinsvergünstigte KfW-Darlehen

Rechenbeispiel

So rechnet sich Ihre Investition

599.000€ Kaufpreis
420.000€ Gebäudeanteil
132m² Wohnfläche

Abschreibung über 4 Jahre

Jahr
Degr. AfA (5%)
Sonder-AfA (5%)
Gesamt
Kumuliert
1
21.000€
21.000€
42.000€
42.000€ (10,0%)
2
19.950€
21.000€
40.950€
82.950€ (19,8%)
3
18.953€
21.000€
39.953€
122.903€ (29,3%)
4
18.005€
21.000€
39.005€
161.908€ (38,5%)

→ 38,5% des Gebäudewerts in nur 4 Jahren abgeschrieben

ca. 68.000€

Steuerersparnis bei 42% Grenzsteuersatz

Ihre Eigenkapitalrendite

So rechnet sich Ihr Investment — konkret am Beispiel einer DHH für 599.000€

Annahmen

Kaufpreis 599.000€
Gebäudeanteil (~70%) 420.000€
Eigenkapital (20%) 120.000€
Finanzierung 479.000€
davon KfW (1,5%) 150.000€
Kaltmiete/Monat 1.200€

Ihr Ergebnis — Jahr 1

Mieteinnahmen (p.a.) +14.400€
Zinskosten (p.a.) −13.400€
Cash-Flow vor Steuer +1.000€
AfA gesamt (10%) −42.000€
Steuerersparnis (42% GrSt) +17.640€
Cash-Rückfluss Jahr 1 +18.640€
Eigenkapitalrendite Jahr 1
~15,5%
auf Ihr eingesetztes Eigenkapital

Von 120.000€ Eigenkapital erhalten Sie im ersten Jahr 18.640€ zurück — durch Mieteinnahmen und Steuererstattung.

Sie interessieren sich für ein Anlageobjekt, das die Abschreibungskriterien erfüllt?

Aktuelle Projekte in der Region Augsburg:

QNG-fähig

Doppelhaushälfte 1

Diedorf-Anhausen bei Augsburg

Wohnfläche ca. 132 m²
Zimmer 5 Zimmer
579.000€
Verkauft
QNG-fähig

Doppelhaushälfte 2

Diedorf-Anhausen bei Augsburg

Wohnfläche ca. 132 m²
Zimmer 5 Zimmer
599.000€
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QNG-fähig

Doppelhaushälfte 3

Diedorf-Anhausen bei Augsburg

Wohnfläche ca. 140 m²
Zimmer 5 Zimmer
629.000€
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KfW 40 NH

Doppelhaushälfte 4

Diedorf-Anhausen bei Augsburg

Wohnfläche ca. 132 m²
Zimmer 5 Zimmer
599.000€
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